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萬名貪官卷8000億出逃 怎應對？

http://www.CRNTT.com   2011-06-16 13:28:00

■用現金走私來轉移  　　主要是通過腐敗分子本人夾帶在行李中直接攜帶出境，這種方式較為簡單，費用低，但同時可走私的數額較為有限，風險也比較大；此外腐敗分子通過某些代理機構（主要是地下錢莊）利用一些專門跑腿的“水客”以“螞蟻搬家”、少量多次的方式肩扛手提地在邊境口岸（主要是深圳與香港、珠海與澳門海關）來回走私現金，偷運過境後再以貨幣兌換點名義存入銀行戶頭。這種方式雖然手續比較麻煩而且還要交給地下錢莊一定的費用，但風險較小，很難追查。 　　■替代性匯款體系在中國主要表現為以非法買賣外匯、跨境匯兌為主要業務的地下錢莊  　　以人民幣和外幣的匯兌為例：其人民幣與外匯的兌換和匯付以間接的方式進行，而不以直接匯兌的運作手法完成，人民幣不必流出境外，外匯也不必流入境內，各自分別對應循環。利用此種交易方式跨境轉移資產的主體較為複雜，除了腐敗分子和國企高管，還有某些企業為了避稅逃稅和享受外商投資優惠待遇而進行跨境轉移其灰色資金，以及走私、販毒等犯罪分子和恐怖分子以此轉移其黑錢等等。  　　■利用經常項目下的交易形式向境外轉移資產  　　此種形式大致有五類：進口預付貨款，出口延期收匯；偽造傭金及其他服務貿易項目對外付款；通過企業之間的關聯交易實現向境外轉移資產的目的；利用假的進口合同騙取外匯管理部門核准外匯匯出境外；少報出口，多報進口。  　　■利用投資形式向境外轉移資產  　　此類資金轉移的特點是資金向境外轉移在形式上基本合法，通常以企業正常海外投資的形式轉往國外。資金性質的改變發生在境外，在境外被腐敗分子非法占有或挪作他用。採用此種手法轉移資金的多為大型企業高管人員或某項具體業務的負責人員。  　　■利用信用卡工具向境外轉移資產  　　腐敗分子或其特定關係人通過在境外使用信用卡大額消費或提現來實現資金向境外轉移。目前我國對此類經常項下的個人支付沒有嚴格的外匯管制或限制。而對於各發卡機構來說，只要持卡人單次消費或提現是在信用額度內且按時還款即可，並不做累計消費或提現的限制。這就為腐敗分子利用信用卡進行資金境外轉移提供了可乘之機。 　 ■利用離岸金融中心向境外轉移資產 　　這些人多為上市公司或國有企業的高管人員，主要採用以下步驟：第一，轉移企業資產。企業管理層與境外公司通過“高進低出”或者“應收賬款”等方式，將國內企業的資產掏空。第二步，銷毀證據，漂白身份。

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