北京博星證券投資顧問有限公司研究所所長、首席投資顧問邢星認為，對ST曙光的處分充分顯示出監管層對上市公司信息披露的監管要求更加細化、監管力度進一步加強，有利於對A股上市公司違規行為產生一定的震懾作用。
多次遭監管處罰
此次被處分背後，反映的是公司長期存在的治理混亂、內控不規範問題。公司許多規章制度流於形式，並未得到嚴格執行。
例如，針對引發市場熱議的購買天津美亞新能源汽車有限公司汽車資產的關聯交易事項，ST曙光董事會戰略委員會在2021年度並未召開過會議，未進行過審議，並不符合公司董事會戰略委員會議事規則相關規定。對於關聯交易所涉及的兩款車型已停產多年、後續產品競爭力不明、相關固定資產形成時間較長、後續能否實現正常生產存在不確定性等關鍵問題，以及資產評估報告被撤回、實際控制人被採取強制措施等重大事項，公司均未及時進行信息披露。此外，該公司的董事會提名委員會、薪酬與考核委員會在高管任免、高管薪酬福利標準和職工薪酬政策及實施方案審核等方面也存在著履職不到位的問題。
公開信息顯示，ST曙光近年來違規不斷，此前曾因未披露關聯交易、未披露關聯方非經營性資金占用等問題被遼寧證監局出具警示函。還因違規將公章和財務章交給華泰汽車委派人員，使得公司公章和財務章被置放於公司之外第三方以及在規範運作和信息披露等方面存在問題，兩度被遼寧證監局採取責令改正的監管措施。
同時，交易所公布的處分決定顯示，ST曙光在信息披露方面存在著一些低級錯誤。如2022年上半年淨利潤出現虧損，公司卻未按要求在規定時間內披露業績預告。在公司股票被實施其他風險警示後，公司在很長一段時間內卻未按照相關規則要求每月發布提示性公告，也未及時分階段披露涉及事項的解決進展情況。
“董事會秘書在公司信息披露以及投資者溝通等方面發揮著重要作用，ST曙光在信披方面出現的一些低級問題，其實是公司職業董秘角色長期缺失所造成的。”一位不願具名的市場人士在接受記者採訪時表示。 |
