“行民刑”追責
除依法從嚴從重從快處罰外，證監會還以監管措施、違紀通報、刑事移送多角度構築處罰堡壘，踐行立體追責，以不枉不縱、密織法網的堅決態度，讓違法主體“插翅難逃”，承受“流血掉肉”的慘痛教訓。
例如，起步股份案中，公司違法手段隱蔽，利用內部核算系統虛構購銷業務；虛增占比高，連續三年虛增收入3.6億元、虛增利潤1.3億元，最高虛增比例超過50%；欺詐發行情節惡劣，以財務造假手段欺詐發行可轉債，非法募集資金5.2億元。該案合計罰款7700萬元，特別是適用新證券法對4名責任人罰款2000萬元，最高罰款1000萬元，超過舊法罰款上限16倍；對責任人處以最高10年市場禁入，將“害群之馬”清出資本市場。
“透過上述案件，我們發現，證券監管執法絕非‘罰酒三杯’，更不是‘破財免災’、一罰了事，等待違法者的還有民事索賠、刑事懲戒等追責鏈條。”在呂成龍看來，堅持對惡性違法行為予以行政、刑事、民事全方位立體化打擊，將讓“說假話”“做假賬”“藏真話”的違法者“人財兩空”。
精準打擊“關鍵少數”
嚴監嚴管、重拳出擊，還體現在精準打擊“關鍵少數”上。
例如，ST華鐵2月8日披露公告稱，收到監管機構下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，ST華鐵連續四年定期報告存在虛假記載或重大遺漏，公司存在開展虛假貿易，虛增收入及利潤等情形。
“我們關注到，該案‘舞弊’叠加‘錯報’，違法情節複雜多樣，涉及人員人數眾多，監管部門綜合考量違法情節和公司整改情況，擬對華鐵股份處罰高達800萬元，對公司及責任人合計處罰2630萬元。”呂成龍說。
他特別提到，ST華鐵案中，時任董事長又為實際控制人，組織指使、決策實施案涉全部違法行為。為“首惡”，必嚴懲，監管部門對其個人擬處以高達800萬元罰款，同時採取終身市場禁入措施。
“這些典型案例警示意義較大。監管部門精準打擊‘關鍵少數’，將讓造假者在‘傾家蕩產’的同時，徹底斷送職業生涯，無法再‘興風作浪’。”許峰說。（來源：新華社） |
