據了解，全年綜合所得略高於60000元起征點的人群，繳納個稅適用稅率為3％，與個人養老金領取時稅率相等。業內人士分析，這部分人群將當期部分收入放入個人養老金賬戶，未來領取時按3％的稅率遞延納稅，僅從稅負上看屬於“不賺不賠”，但綜合考慮到投資收益等因素，仍然值得參與。
“當期個稅稅率為3％的人，參加與不參加個人養老金的稅收效果是一樣的。但個人養老金可投的專屬養老金融產品具有費率優惠，參加仍有好處。比如個人養老金可投的公募基金，管理費和托管費直接打了五折，且不收銷售服務費、豁免申購費和部分贖回費。”孫博說。
同時，對於月收入高於8000元（年收入高於96000元）的人群而言，參加個人養老金、享受稅收優惠則是“穩賺不賠”。
30歲的餘海波參加工作5年，每年到手收入10萬餘元。“年輕人剛性支出比較多，收入勉強够花，原本沒想參加‘第三支柱’養老保險。但仔細看了手機銀行的產品介紹，還是決定參與，即使不頂格交，也算個人理財的一步閑棋。”
餘海波介紹，自己的收入水平適用個稅稅率為10％，“我准備第一年往個人養老金賬戶放够12000元，退休領取時，即使要做遞延納稅，10％與3％之間也有7個百分點的稅率差，我仍可節稅840元。假如我每年都能頂格放12000元，連續繳存30年，就能享受25200元的稅收惠差。此外，我還能從個人養老金賬戶的理財產品中獲取長期投資收益，這個年化收益率很可能也比3％高，即使考慮通脹也不虧。”
不過，有專家指出，參加個人養老金享受稅惠并非對所有人群都劃算。由於個人養老金在領取時不并入綜合所得、單獨按3％的稅率計稅，也就不受個稅起征點影響。對全年綜合所得低於個稅起征點的居民而言，目前并不適合投資個人養老金。 |
