《行政處罰事先告知書》中稱，經查明，步森股份存在以下違法事實：2014年8月22日，步森股份公告了《重大資產重組報告書（草案）》，其中披露了重組對象康華農業2011年至2014年4月30日期間主要財務數據，包括資產負債表主要數據、利潤表主要數據、現金流量表主要數據以及主要客戶銷售情況。上述康華農業主要財務數據中，資產和營業收入存在虛假記載。具體情況如下：康華農業2011年財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產47.54%；2012年財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產53.91%；2013年財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產52.87%；2014年1月1日至2014年4月30日財務報表虛增資產，占康華農業披露當期總資產53.00%。
康華農業2011年財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入34.89%；2012年財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入36.90%；2013年財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入42.62%；2014年1月1日至2014年4月30日財務報表虛增營業收入，占康華農業當期披露營業收入44.25%。
根據《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋規定，上市公司因虛假陳述受到證監會行政處罰，權益受損的投資者可以向有管轄權的法院提起民事賠償訴訟。
宋一欣律師表示，索賠條件擬定為：2014年8月22日至2015年5月12日期間買入步森股份股票，且在2015年5月13日之後賣出股票或繼續持有股票受到損失的投資者。
＊ST舜船：
未按規定披露關聯交易
2016年4月21日，＊ST舜船管理人發布關於公司收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書公告。
《處罰事先告知書》主要內容：首先，舜天船舶未按規定披露其與南通明德重工有限公司（以下簡稱“明德重工”）的關聯關係及關聯交易。舜天船舶與明德重工構成關聯關係，未按規定披露：明德重工在資金上依賴舜天船舶；明德重工在業務、財務、人員等方面實際受舜天船舶時任董事長王軍民控制。另外，舜天船舶未按規定披露與明德重工之間的關聯交易：舜天船舶向明德重工採購船舶；舜天船舶向明德重工及其關聯企業採購、銷售原材料；舜天船舶向明德重工提供財務資助。
其次，未及時披露重大合同進展情況。2013年6月，舜天船舶與明德重工及相關子公司作為共同賣方， 就六艘木片船業務與國外買方簽訂外合同，與明德重工及相關方簽訂內合同。其後，2014年度明德重工有兩艘船舶延遲交付，涉及金額44360萬元，占公司2013年營業收入13.57%。舜天船舶未按規定對該合同的後續情況及時披露，亦未在2014年年報中準確披露。
第三，對外提供財務資助收取利息收入未入賬以及採用票據貼現、加價銷售等方式回收利息，導致2013至2014年共計虛增收入10.69億元，虛增成本9.07億元，虛增財務費用 7918.48萬元，虛增利潤6211.95萬元。
中國證監會認為，舜天船舶上述未按規定及時披露關聯關係及關聯交易，亦未在2013 年報和2014年報中披露相關事項的行為、未按規定及時披露重大合同進展情況，亦未在 2014年年報中披露的行為和2013年、2014年年報虛增收入的行為違反了《證券法》第六十三條的規定，構成《證券法》第一百九十三條所述情形。
鑒於此，中國證監會擬決定責令舜天船舶改正，給予警告，並處以60萬元罰款；對相關當事人給予警告，並分別處以3萬元至30萬元罰款。
根據《證券法》及最高法院虛假陳述司法解釋規定，上市公司因虛假陳述受到證監會行政處罰，權益受損的投資者可以向有管轄權的法院提起民事賠償訴訟。
宋一欣律師表示，初步確定符合條件的投資者為：在2014年4月11日至2015年4月28日（含當日）期間曾買入＊ST舜船，並在2015年4月28日後賣出或繼續持有股票。
（來源：證券時報） |
