張棟：確實，目前城鄉居民基本養老保險待遇水平相對比較低，根據人社部統計公報的數據計算，2021年全國城鄉居民基本養老保險待遇水平的平均值僅為190元/月，而同期城鎮職工基本養老保險待遇水平近3600元/月，即便是在北京，城鄉居民基本養老保險待遇水平在2021年也平均只有950元/月，遠低於北京7500元/月左右的職工基本養老保險待遇。如果在這個基礎上沒有進一步的補充，其實養老金體系對未來養老生活的支撑作用相對來說比較小。與此同時，城鄉居民基本養老保險參保者有更少的機會加入到職業養老金中，因此更迫切地需要通過第三支柱個人養老金提高未來的養老保障待遇水平。
這其中包括一個最為關鍵的群體就是靈活就業群體，按照統計局數據，目前靈活就業群體差不多有2億人，這類群體目前有參加城鎮職工基本養老保險的渠道，只不過按照20%的繳費比例繳費全部由個人承擔，這種情況下個人繳費壓力過大，因此大多數靈活就業人員仍然參加的是城鄉居民基本養老保險制度。實際上我們發現，近些年我們新的經濟形態越來越豐富，不少靈活就業群體收入也有了較大提升，可能對這一制度關注度和參與度都會比較高。
《中國經營報》：在以往的實踐中，能看到這一趨勢嗎？
張棟：確實是有的，以2018年個人稅收遞延型商業養老保險為例，試點至今大概共有23家保險公司參與試點，累計實現保費收入6.3億元，參保人數約5萬人，我們預期這種制度挺好的，還能有稅收優惠，很多人可能會參與，但事實上我們發現參與人不多。但值得慶幸的一點是，我們剛說的參保人數中間的5萬人，我們看到銀保監會公布的數據，新業態從業人員，也就是我們平常說的靈活就業人員，他們中間大概占到了1/5，表明他們通過個人養老金實現待遇補充的願望非常強烈。
所以說這類群體是個人養老金參與非常重要的一類群體，他們參與的城鄉居民基本養老保險待遇不足，有意願通過個人養老金補充養老保障待遇，因此，這類群體未來是我們要參加個人養老金宣傳的重點。
《中國經營報》：我們在《實施辦法》裡面也關注到了一些規定，比如說個人養老金賬戶是可以繼承的，和基礎養老金還是有一定的差別。
張棟：對。這我可以簡單解釋一下，中國基本養老保險包括兩部分：一部分是社會統籌，主要計發基礎養老金；另一部分是個人賬戶，這裡的個人賬戶與個人養老金賬戶其實是兩個概念，完全不一樣，那是城鎮職工和城鄉居民個人繳費積累起來的，退休之後領取。社會統籌采取的是現收現付制，就是年輕人繳費供老年人領取待遇，實際運作中是由單位繳費形成的，繳費進入基本養老保險制度大的資金池子裡面去，供退休人員領取待遇，就是相當於充公了，當然你自己退休後也可以從這個公共資金池子裡領取待遇，只要活得够長，可以一直領。但是如果參保者出現一些其他情況，比如說還沒有到退休年齡就不在了，也不能由其他人繼承，因為這是個公共資金池子，也就是說這些參保者相當於為其他人作貢獻，這就是大數法則，也屬於一種再分配。而個人養老金是明確屬於個人所有，市場化運行的制度，既然屬於個人所有，自然會有相應的繼承權。但基本養老保險是一個公共賬戶，公共賬戶就是大家共同為池子作貢獻，然後服務大家養老的目標。（來源：中國經營報） |
