兩個賬戶、四類金融機構、四類產品、五大部委、多個平台共同撑起個人養老金的實施與管理。繼11月4日人社部聯合四部委下發《個人養老金實施辦法》（下稱《辦法》）後，財政部當日發布公告，明確從2022年1月1日起對個人養老金實施遞延納稅優惠政策；銀保監會、證監會也相應披露了個人養老金相關業務的管理辦法。
筆者作為行業資深人士，在同行業長期交流時，發現各方普遍關心幾方面的問題：
第一，為什麼要兩個賬戶？
《辦法》明確了個人養老金實施有且僅有兩個賬戶：個人養老金賬戶和養老金資金賬戶。兩個賬戶功能是不同的。
一是個人養老金賬戶，相當於社保卡，是對參與人個人身份的管理，并與基本養老保險關聯。所有涉及個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個稅等信息，都可以通過這個賬戶號查到。你最多可以往資金賬戶交多少、最早什麼時候可以領、現在怎麼抵稅、未來如何交稅，均可通過這個賬號得到明確的信息。
二是個人養老金資金賬戶，是一個專款專用的特殊銀行賬戶，專門提供資金繳存登記、交易資金劃轉、收益歸集、養老金支付、所得稅代扣、資金與相關權益信息查詢等服務。這個賬戶對開戶人來講可以說是資金只進不出。每年繳納進賬戶的錢，根據指令投資，到期或贖回的資金重新回到這個賬戶。而到退休領取時，按照參保人的意願，定期將賬戶資金劃入本人社保賬戶中供領取。
兩個賬戶都具唯一性，且相互綁定。個人養老金賬戶是終身不變的，資金賬戶則可以變更。但任何時候，都只能有一個資金賬戶與個人養老金賬戶相綁定。
第二，究竟有幾個平台？怎麼用？ |
